Skattefri utleie av egen bolig

Skattefri utleie av egen bolig: En guide til hva du trenger å vite. Utleie av bolig kan være en attraktiv måte å tjene ekstra inntekter på, enten det gjelder å leie ut en del av boligen du bor i selv, eller å utnytte en fritidsbolig som ikke er i bruk hele året. 

Det er imidlertid viktig å forstå reglene rundt skattefri utleie for å unngå unødvendige problemer med skattemyndighetene. I denne artikkelen skal vi se på hvilke vilkår som gjelder, hvilke grenser du må være oppmerksom på, og hvordan du kan dra nytte av skattefri utleie.

Spør oss om utleie

Har du spørsmål om utleie? Vi har mer enn 12 års erfaring med utleie, og dersom du tar kontakt med oss via vårt kontaktskjema, så kommer vi tilbake til deg innen kort tid.  

Se også: Leie ut rom til turister - slik gjør du det

Hva er skattefri utleie?

Skattefri utleie innebærer at du kan leie ut hele eller deler av en eiendom uten å betale skatt av leieinntektene, så lenge visse vilkår er oppfylt. Reglene for skattefri utleie varierer avhengig av om det gjelder en del av boligen du selv bor i, eller en fritidsbolig. Det er derfor viktig å skille mellom disse tilfellene.

Fordeler med skattefri utleie

Å utnytte muligheten for skattefri utleie kan gi flere fordeler:

• Ekstra inntekt uten skattebyrde: Du kan øke husholdningsbudsjettet ditt uten å måtte betale skatt, så lenge du holder deg innenfor reglene.

• Bedre utnyttelse av eiendommen: Utleie av ubrukt plass, som en hybel, kjellerleilighet eller hytte, kan være en effektiv måte å maksimere eiendommens verdi.

• Fleksibilitet: Skattefri utleie gir deg mulighet til å tjene penger uten å inngå langsiktige forpliktelser.

Skattefri utleie av egen bolig

Hvis du leier ut deler av boligen du selv bor i, kan leieinntektene være skattefrie. Dette forutsetter at:

1. Leieinntektene ikke overstiger 10 000 kroner i løpet av et inntektsår.

2. Utleiedelen har lavere utleieverdi enn den delen du selv bor i.

La oss se nærmere på disse vilkårene:

1. Leieinntektsgrensen på 10 000 kroner

Hvis leieinntektene fra utleiedelen i boligen ikke overstiger 10 000 kroner i løpet av et kalenderår, trenger du ikke betale skatt av disse inntektene. Det betyr at du kan tjene en god slump penger uten å måtte rapportere det til Skatteetaten.

2. Forholdet mellom utleieverdi og egen bolig

Hvis du leier ut en del av boligen som har høyere utleieverdi enn den delen du selv bor i, vil hele leieinntekten bli skattepliktig – selv om den er under 20 000 kroner. Utleieverdi refererer til markedsverdien på hva de ulike delene av boligen kan leies ut for. Dette er en viktig detalj som mange overser.

Hvordan beregnes utleieverdi?

Utleieverdi er markedsverdien av hva et rom, en leilighet eller en hel bolig kan leies ut for. For å vurdere dette, kan du sammenligne med lignende utleieobjekter i samme område. Skattemyndighetene kan vurdere denne verdien ved behov, så det er lurt å ha dokumentasjon som understøtter beregningene dine.

Skattefri utleie av fritidsbolig

For fritidsboliger, som hytter eller feriehus, gjelder egne regler. Her er hovedpunktene:

1. Leieinntekter opptil 10 000 kroner i året er skattefrie.

2. Hvis leieinntektene overstiger 10 000 kroner, er 85 % av det overskytende beløpet skattepliktig.

Eksempel: Hvis du tjener 25 000 kroner på å leie ut hytta, er de første 10 000 kronene skattefrie. Av de resterende 15 000 kronene blir 85 %, det vil si 12 750 kroner, regnet som skattepliktig inntekt.

Praktiske eksempler på skattefri utleie

Eksempel 1: Utleie av kjellerleilighet. Anna bor i et hus med en kjellerleilighet som hun leier ut for 18 000 kroner årlig. Hun bor selv i hoveddelen av huset, som har høyere utleieverdi enn kjellerleiligheten. I dette tilfellet er leieinntektene skattefrie fordi de er under 20 000 kroner og fordi utleiedelen har lavere verdi

Eksempel 2: Utleie av hytte. Lars eier en hytte som han leier ut i helger og ferier. Totalt tjener han 40 000 kroner i leieinntekter på én sesong. De første 10 000 kronene er skattefrie, mens 85 % av de resterende 30 000 kronene, det vil si 25 500 kroner, er skattepliktig.

Eksempel 3: Korttidsutleie av hele boligen på Airbnb. Maria leier ut hele leiligheten sin via Airbnb i to måneder mens hun er på reise. Hun tjener 15 000 kroner. Fordi hun leier ut hele boligen og ikke bor der selv i utleieperioden, er 10 000 kroner skattefrie, mens hun må betale 22% skatt av overskytende, nemlig 5000 kroner. 

Viktige ting å huske på

1. Hold oversikt over inntekter: Selv om inntektene er skattefrie, er det lurt å føre regnskap over hva du tjener på utleie. Dette kan bli viktig hvis du overskrider grensene og må rapportere inntektene.

2. Rapporter riktig: Hvis du overstiger grensene for skattefri utleie, må du rapportere inntektene i skattemeldingen. Feilrapportering kan føre til tilleggsskatt og sanksjoner.

3. Sjekk regler for korttidsutleie: Plattformbasert utleie som Airbnb kan ha egne regler, og inntektene er som regel skattepliktige hvis du leier ut hele boligen.

Hva skjer hvis du bryter reglene?

Dersom du ikke rapporterer skattepliktige leieinntekter, risikerer du å måtte betale tilleggsskatt, renter og eventuelt andre straffer. Det er derfor viktig å være ærlig og grundig i din rapportering.

Ofte stilte spørsmål om skattefri utleie av egen bolig

Hva er skattefri utleie av bolig?

Skattefri utleie av bolig betyr at du ikke trenger å betale skatt på leieinntektene dine dersom visse betingelser er oppfylt. Dette gjelder typisk for utleie av deler av egen bolig eller fritidsbolig under bestemte regler. 

Hva er kravene for skattefri utleie av egen bolig?

For at leieinntektene fra egen bolig skal være skattefrie, må følgende krav være oppfylt:

• Du må selv bruke mer enn halvparten av boligen, regnet etter utleieverdien, til egen bruk.
• Inntektene fra utleie av den delen du ikke bruker selv, blir da skattefrie.